第一章   總則

  第一條  目的和依據

  為規范資金運作,保障資金安全,防范財務風險,加速資金周轉,完善內控機制,發揮公司資金營運的最大效益,促進公司整體管理水平和管理效果的提升,根據國家相關法律、法規及中央“三重一大”等重要文件精神及《江西省水投集團資金管理暫行辦法》,結合江西省水投建設有限公司(以下簡稱公司)實際,制定本管理辦法。

  第二條  適用范圍

  本辦法適用于公司及所屬子公司的資金業務。本辦法所稱江西省水投建設有限公司(以下簡稱公司)所屬子公司包括全資子公司、控股子公司。

  第三條  部門職責

  公司財務部為公司資金管理職能部門,負責公司資金的統一管理,負責公司資金的籌措、調控、使用、監督與考核。

  第四條  資金管理原則

  1、安全性原則。通過對公司及所屬子公司重大或異常資金撥付的動態監控,完善風險防控機制,保證資金安全。

  2、流動性原則。通過企業資產結構的合理搭配和籌資能力的合理運用,避免由于流動資金短缺和流動資金過剩而增加資金成本。

  3、效益性原則。效益性原則是指將資金應盡可能投放到能提高企業盈利能力的項目上,在保證各項經營工作正常開展的前提下,實現資金運作效益最大化

  第五條  資金界定

  本辦法所稱資金包括貨幣資金、承兌匯票、有價證券和其他專項資金。

  第六條 賬戶界定

  本辦法所稱銀行賬戶,是指在銀行開立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

  第二章 賬戶管理

  第七條 根據實際需要,公司按照江西省水投集團公司資金管理辦法要求確定農業銀行、招商銀行、浦發銀行、建設銀行作為資金平臺的銀企直聯合作銀行。除此以外的銀行賬戶要逐步清理和撤銷,現有業務到期后不得再辦理新業務。

  第八條 公司因經營和管理需要新增銀行賬戶的,需報江西省水利投資集團有限公司(以下簡稱水投集團)財務部審核,并經集團財務總監批準同意后可辦理。所屬子公司新增銀行賬戶需報公司財務部審核,并經水投集團批準后方可辦理。

  第三章  貨幣資金管理

  第九條 貨幣資金的界定

  貨幣資金指以貨幣形態存在的資金,是流動性最強的資產。貨幣資金按其存放地點和用途不同,分為現金、銀行存款和其他貨幣資金。

  第十條 現金的界定與管理

  現金是指庫存的現金,包括庫存的人民幣和外幣。

 ?。ㄒ唬┈F金使用范圍

  公司收支的各種款項,要嚴格按照《現金管理暫行條例》辦理?,F金使用的范圍規定如下:

  1. 個人勞務報酬;

  2. 根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

  3. 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

  4. 向個人收購農副產品和其他物資的價款;

  5. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

  6. 零星支出;

  7. 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

  對于不屬于上述現金結算范圍的款項,一律通過銀行辦理轉賬結算。

 ?。ǘ齑娆F金限額的管理

  庫存的現金日均不得超過庫存限額 5000元,超過庫存限額的現金,應當及時存入銀行,財務部、審計部將不定期地對公司本部庫存現金進行抽查,無特定用途連續兩次大幅超出規定限額時,將對財務部現金出納績效考核扣分。

 ?。ㄈ┕救〉玫默F金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付各項支出。

 ?。ㄋ模┴攧杖藛T不得以“白條抵庫”,不準謊報用途套取現金,不得“公款 私存”。

 ?。ㄎ澹┯嘘P備用金的管理

  備用金的借支額度最高不能超過3000元。借取備用金應當按照資金支付審批程序執行。外出人員應當在出差返回后10天內報賬。財務部門定期對備用金進行清理結算,借款期限在一個月以上仍未還款或報賬的,財務部門有權從責任人工資中扣回;前次借款未辦理報賬或還款的,不再辦理新的借款業務。

 ?。┴攧詹控撠煻ㄆ诔椴楝F金盤點情況,確?,F金賬面余額與實際庫存相符。發現不符,及時查明原因,進行處理。財務部部長負責定期或不定期的組織現金盤點,進行復核并簽字備案。

  第十一條 銀行存款的界定與管理

  銀行存款指公司存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。

 ?。ㄒ唬┕炯八鶎僮庸景凑諊摇吨Ц督Y算辦法》的規定,在銀行開立賬戶,辦理存款、 取款和轉賬結算。

 ?。ǘ┕炯八鶎僮庸矩攧詹控撠熴y行賬戶的開立及管理,應嚴格履行銀行賬戶的開立、注銷、大額資金轉存等審批手續。

 ?。ㄈ┕炯八鶎僮庸緫斦J真遵守銀行結算的規定,維護銀行結算秩序,不得出現下列行為:

  1. 向其他單位和個人出借銀行結算賬戶;

  2. 簽發空頭支票和遠期支票;

  3. 套取銀行信用;

  4. 沒有正當理由而拒付結算款項;

  5. 其他違反規定開立和使用銀行賬戶的行為。

 ?。ㄋ模┿y行存款日記賬,應當根據開戶行存款種類分別設置。財務部指定辦理銀行付款業務的會計人員,每月至少對銀行賬戶余額核對一次,編制銀行存款余額調節表,做到銀行存款賬戶余額與銀行對賬單調節相符;如與銀行對賬單調節不符,應當查明原因,進行處理。財務部部長應組織其他財務人員每月對銀行存款余額調節表進行復核,關注未達賬項,并簽字備案存檔;月中也可根據工作需要不定期抽查銀行付款及上月未達賬項的記賬情況。

  第十二條 其他貨幣資金的界定與管理

  其他貨幣資金是指公司的貨幣資金中具有單獨存放地點和專門用途的款項, 包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金和信用證存款等。

 ?。ㄒ唬┢渌泿刨Y金應當分別設明細賬核算,嚴格按照規定使用、辦理結算,并接受銀行監督,嚴禁套取銀行信用。

 ?。ǘζ渌泿刨Y金,應當明確責任,指定專人管理,定期清查核對,防止其他貨幣資金被挪用和侵占、造成損失。

  第十三條 網上銀行的管理

  財務部應規范公司網上銀行的使用,網上銀行的查詢權限僅限于公司財務分管領導、財務部部長及負責銀行收、付款的會計人員和出納員,上述人員不得泄露操作信息。公司開通網上銀行支付功能時,出納人員辦理網上支付的依據為完成審批程序的付款申請單和經會計人員復核的銀行付款憑證,網上銀行的支付必須經公司財務分管領導或財務部部長授權并由兩名會計人員辦理,分別限定操作權限。

  第四章專項資金管理

  第十四條 專項資金的界定

  專項資金包括發行股票募集資金、專項用途的債務資金等。

  第十五條 發行股票募集資金的管理和使用公司發行股票募集資金的管理,按照募集說明書中的規定執行。

  第十六條 專項用途的債務資金簽訂債務融資合同的,公司財務部嚴格按照合同規定用途使用資金;發行債券募集資金的,公司財務部應嚴格按照募集說明書中描述用途使用資金。

  第十七條 安全生產專項儲備資金,按照公司安全生產專項儲備資金的使用管理辦法執行。

  第五章 管理崗位責任。

  第十八條 貨幣資金管理崗位責任制

  公司建立貨幣資金管理崗位責任制,確定相關崗位的職責權限,實現辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。出納人員(含現金出納和銀行出納)不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作。出納員應嚴格按照經會計人員審核的銀行付款憑證和現金付款憑證辦理資金支付業務。負責銀行付款憑證編制的會計人員應復核經審批的付款申請、付款計劃,審核無誤并登錄記賬憑證確認后,交出納人員付款,并對已支付的款項需加蓋付訖章。

  第十九條 貨幣資金管理人員要求

  負責資金收款和付款的會計人員應嚴格遵守財經紀律和公司相關的管理制度,辦理貨幣資金支付業務,并按照財務工作安排定期進行崗位輪換。

  第二十條 貨幣資金收入管理

  公司取得的貨幣資金收入,財務人員應按照日清月結的原則及時入賬,不得坐支收入資金。收入收款崗位的會計人員應每天將收款情況進行登記并與出納員辦理交接手續,核對無誤后雙方簽字確認。

  第六章 銀行承兌匯票和有價證券的管理

  第二十一條 銀行承兌匯票的管理

 ?。ㄒ唬┿y行承兌匯票必須由出納員保管,保管承兌匯票的出納員不得保管公司財務專用章。

 ?。ǘτ谛率盏降你y行承兌匯票,首先由收入會計辦理收款登記后再由出納到銀行辦理查詢,在收到銀行查詢書后,對于票面收款人非我公司的承兌匯票,應在公司前手簽章處書寫我公司單位的全稱。出納員每收到一筆銀行承兌匯票,必須錄入承兌匯票臺賬,將票據正面復印保存,確保票據的安全保管。

 ?。ㄈτ趯⒁狡诘你y行承兌匯票,出納應正確填寫被背書人全稱及轉讓日期,提前 10 天交銀行辦理委托收款事項。

 ?。ㄋ模┬枰糟y行承兌匯票支付材料或設備等款項時,必須根據審簽無誤的付款申請和銀行付款憑證,由收款人在銀行承兌匯票復印件上簽收。

 ?。ㄎ澹┏黾{應每周盤點銀行承兌匯票,并與收入會計進行賬實核對,保留至少有兩人簽字的書面對賬清單,確保賬實相符。財務部部長負責或組織其他財務人員檢查銀行承兌匯票盤點情況,進行復核并簽字確認。

  第二十二條 有價證券的管理

  公司依規定程序持有的股票、債券及其衍生品種,如基金證券、期貨合約等有價證券應當分別建賬記錄,交公司財務部保管,確保各種有價證券的完整無缺;如有短缺,須查明原因,并追究負責保管人員的責任。

  第七章 空白票據和有關印章的管理。

  第二十三條 空白票據的管理

  財務部門應當嚴格各項貨幣資金票據的管理,明確各種票據購買、保管、領 用、注銷等環節的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和盜用。

  第二十四條 印章的管理

  財務部門應當嚴格管理銀行預留印鑒。財務專用章、法人章須分別由會計人員和出納員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,嚴禁一人同時保管支付款項的單據和有關印章。公司業務往來單位索取相關單證需加蓋財務專用章時需經財務部部長審核簽字并進行登記。

  第八章 監督檢查

  第二十五條 貨幣資金業務的監督檢查

  財務部、審計部負責建立對貨幣資金業務監督檢查的制度,采取定期和不定期的方法,對貨幣資金、銀行承兌匯票或其他有價證券的業務和安全狀況進行檢查。

  第二十六條 貨幣資金業務監督檢查的內容

 ?。ㄒ唬┴泿刨Y金業務相關崗位及人員設置情況。重點檢查是否

  存在貨幣資金業務不相容崗位混崗的現象。

 ?。ǘ┴泿刨Y金授權批準制度的執行情況。重點檢查大額貨幣資金支出的授 權批準手續是否健全,是否存在越權審批的行為。

 ?。ㄈ┲Ц犊铐椨≌碌谋9芮闆r。重點檢查是否存在辦理付款業務的單據和印章由同一人保管的現象。

 ?。ㄋ模┯袃r證券、承兌匯票、空白票據的保管情況。重點檢查票據的購買、 領用、保管、注銷手續是否健全,臺賬記錄是否及時、完整,賬實是否相符等。

 ?。ㄎ澹┢渌枰獧z查的事項。

  第二十七條 貨幣資金業務檢查監督的糾正

  財務部和審計部對貨幣資金業務監督檢查過程中,如發現與公司有關內部控制度相違背的問題或薄弱環節,應當采取措施,及時加以糾正,并健全完善相關措施。

  第九章 附 則

  第二十八條本辦法由公司財務部負責解釋。

  第二十九條 實施日期本辦法自董事會審議通過之日起實施。