第一章  總  則

  第一條 為了切實保護投資人合法權益,落實資產保值增值責任,建立有效的激勵和約束機制,促進企業科學發展,根據《江西省

  水利投資集團所屬子公司經營業績考核暫行辦法》,結合江西省水投建設有限公司(以下簡稱公司)實際,制定本辦法。本辦法適用于公司全資子公司及參照子公司管理的項目公司、分公司。

  第二條  子公司經營業績,實行結果考核與過程評價相統一,考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度。

  第三條  企業經營業績考核工作遵循以下原則:

  (一)依法考核原則。按照國有資產保值增值以及資本收益最大化和可持續發展的要求,依法考核企業經營業績。

  (二)激勵與約束并重原則。按照責權利相統一的要求,建立企業經營業績同激勵約束機制和內部成長機制相結合的考核制度。

  (三)分類考核原則。根據企業分類實行科學公正、效益優先、兼顧公平的差異化考核。

  第四條  按照子公司功能定位、業務特點劃分為競爭類企業、功能類企業和其他類企業。競爭類企業主要是指處于競爭性市場,以經濟效益最大化為主要目標的經營性企業,包括設計、施工、咨詢、監理、檢測等企業;功能類企業主要是指依靠資本投(融)資,依托自然條件、特許經營等資源,以加快產業布局(資產盤活)、實現社會效益和經濟效益并重為主要目標的經營性企業,包括PPP項目公司等企業;其他類企業是指同時具備或均不具備上述業務特點的企業,其考核辦法在本辦法指導下,結合業務實際另行制定。

  公司根據企業發展戰略需要或經營環境變化,可適時調整子公司企業類別。

  第二章  考核組織

  第五條  考核組織

  (一)公司考核領導小組負責考核制度建設、考核目標和結果審核,全面指導子公司經營業績考核工作。

  (二)公司企管部是考核工作牽頭部門,統籌負責目標考核工作,對子公司目標責任書執行情況實施動態監控和結果評價。

  (三)公司財務部和監察審計部是目標考核相關責任部門,為子公司經營目標制定和經營業績確認提供財務預算、財務核算、財務結算、內部審計等數據支持。

  (四)公司各職能部門根據部門職責參與子公司管理指標考核。

  第三章  考核內容

  第六條  年度經營業績考核以公歷年作為考核期。

  第七條  年度經營業績責任書主要包括下列內容:

  (一)雙方名稱和簽訂人姓名;

  (二)考核內容及指標;

  (三) 其它需要規定的事項。

  第八條  經營業績目標考核包括基本指標、管理指標和重點工作指標。

  (一)基本指標

  1. 競爭類企業基本指標(權重60%):包括利潤總額(權重30%),營業收入(權重25%),其他經營指標(權重5%)。

  2.功能類企業基本指標(權重60%):項目建設期包括完成年度投資額(權重50%),其他功能類指標(權重10%);項目運營期包括利潤總額(權重30%),營業收入(權重30%)。

  (二)重點工作

  由公司根據各子公司經營發展需要予以明確

  1.競爭類企業重點工作(權重20%),

  2.功能類企業重點工作(權重20%)。

  (三)管理指標(權重20%)

  管理指標由建設公司各職能部門結合部門職責和子公司經營管理實際情況確定,具體考核內容見《江西省水投建設有限公司所屬子公司管理指標及一票否決考核評分細則》。

  第四章  考核程序

  第九條 年度經營管理目標責任書按下列程序簽訂:

 ?。ㄒ唬╊A報下年度經營業績考核目標建議值。每年11月底以前,子公司經營管理層按照公司經營業績考核要求、企業發展規劃及經營狀況,提出下一年度擬完成的經營管理目標建議值,并將考核目標建議值和必要的說明材料報公司。

 ?。ǘ┖硕ń洜I業績考核目標值。公司根據宏觀經濟運行態勢及企業運營環境,結合公司發展規劃,確定子公司考核目標值。

 ?。ㄈ┯晒究偨浝砘蚱涫跈啻砼c子公司經營管理層簽訂年度經營管理目標責任書。

  第十條 經營管理目標責任書執行期間,因不可抗力影響需變更、解除或終止責任書的,由被考核子公司提出申請,報公司決定。

  第十一條 年度經營管理目標責任書按下列程序進行考核:

 ?。ㄒ唬┟磕?月底以前,子公司依據經審計的企業財務決算數據,對上年度經營業績考核目標的完成情況進行總結分析,并將年度自評報告報公司企管部,自評報告需對實際完成值與目標值的偏差做具體原因分析,尤其是偏差在±10%以上的指標。

 ?。ǘ┟磕?月底以前,公司依據經審計并審核的企業財務決算報告,公司各職能部門管理指標考核細則,并結合子公司年度自評報告,對子公司年度經營業績考核目標的完成情況進行考核,形成子公司年度經營業績考核與獎懲意見。

 ?。ㄈ┕緦⒆罱K確認的子公司年度經營業績考核與獎懲意見反饋子公司。子公司對考核與獎懲意見有異議的,可在7個工作日內向公司反映。公司根據調查核實的情況據實予以妥善處理。

  第五章  考核結果應用

  第十二條  各子公司考核得分交公司人力資源部,作為核定薪酬的重要考核依據。

  第十三條  獎懲特別規定

 ?。ㄒ唬└偁庮惼髽I:

  當年企業虧損時,不得提取績效薪酬;當年企業盈利時,績效薪酬總額不得高于企業凈利潤。

  當企業超額完成利潤目標時,按超出以下比例的下限倍數,分段累計提取利潤特別獎:

  當1.5≥實際凈利潤/計劃凈利潤>1.2,按15%提??;

  當2≥實際凈利潤/計劃凈利潤>1.5,按25%提??;

  當2.5≥實際凈利潤/計劃凈利潤>2,按35%提??;

  當實際凈利潤/計劃凈利潤>2.5,按40%提取。

 ?。ǘ┕δ茴惼髽I:

  1.利潤目標不低于100萬的企業,當企業超額完成利潤目標時,按超出以下比例的下限倍數,分段累計提取利潤特別獎:

  當1.5≥實際凈利潤/計劃凈利潤>1.2,按5%提??;

  當2≥實際凈利潤/計劃凈利潤>1.5,按10%提??;

  當2.5≥實際凈利潤/計劃凈利潤>2,按15%提??;

  當實際凈利潤/計劃凈利潤>2.5,按20%提取。

  利潤目標為0-100萬元(不含)的企業,(實際凈利潤-計劃凈利潤)≤15萬元,不提取利潤特別獎;(實際凈利潤-計劃凈利潤)>15萬元部分,按5%提取利潤特別獎。

  2.利潤目標為虧損的企業,不提取利潤特別獎。

  當完成值比目標值增虧超50萬元(含)時,扣罰當年績效部分的30%;

  當完成值比目標值增虧超100萬元(含)時,扣罰當年績效部分的50%;

  當完成值比目標值增虧超150萬元(含)時,不得提取績效。

  第十四條  企業年度綜治考核或黨風廉政責任考核不合格;發生公司規定的安全事故或認定的重大違規違紀事件;以及出現《所屬子公司管理指標及一票否決考核評分細則》里一票否決項,實行一票否決,取消年度考核結果。

  第十五條  子公司根據公司最終確認的考核結果自行制定績效薪酬發放方案,報公司相關部門備案后發放。

  第六章  附 則

  第十六條  對其他子公司經營業績的考核相關事宜,被考核企業應當按照《公司法》及公司章程等有關規定,依法履行相關程序或手續。

  第十七條  本辦法由公司考核領導小組負責解釋。

  附: 年度經營業績考核計分試行辦法

   

  一、經營業績考核綜合計分(基本分100分)

  經營業績考核綜合得分=基本指標得分×權重+管理指標得分×權重+重點工作得分×權重。

  二、基本指標計分

  1、競爭類企業:

  利潤總額、營業收入、其他經營指標基本分分別為100分。

  指標計分以基準值為基礎,利潤總額、營業收入基準值根據上年實際完成值和前三年實際完成值平均值的較低值確定(行業周期性下降、受突發重大事件影響或經營業績達到行業優秀水平的除外)。

  當考核目標值不低于基準值時,加分上限和扣分下限為該項指標基本分的20%。對于目標值在-100萬元(不含)到100萬元(不含)的企業,加/扣分原則為:完成值比目標值每增盈(收)或減虧1萬元加1分,最多加20分;完成值每減盈(收)1萬元扣1分,最多減20分;對于目標值不低于100萬元或不高于-100萬元的企業,加/扣分原則為:完成值每高于目標值1%,加1分,最多加20分;完成值每低于目標值1%,扣1分,最多扣20分。

  當考核目標值低于基準值時,考核計分規則和扣分下限不變,考核加分上限調整為:目標值比基準值低10%(含)以內的,最多加基本分的15分;目標值比基準值低10%-20%(含)的,最多加基本分的10分;目標值比基準值低20%以上的,最多加基本分的5分。

  2、功能類企業:

  建設期基本指標得分為完成投資額指標和其他功能類指標得分。投資額定量指標完成值每高于目標值1個百分點,加1分,最多加20分,完成值每低于目標值1個百分點,扣1分,最多扣20分;對于不適用定量考核的基本指標,從項目實際完成成效方面進行評價,評價標準按照工作目標要求確定,實際工作成效超目標完成的,直接加到指標基本分的120%,達到既定目標的,得基本分,未達到既定目標的,酌情扣分,最多扣到基本分的80%。

  運營期基本指標計分方法與競爭類企業一致。

  三、重點工作指標基本分100分

  對于可定量考核的重點工作指標,若該項指標為絕對值指標,計分方法與利潤總額指標考核值高于基準值情況類同。若該項指標為相對值指標,完成目標值得基準分100分;完成值每高于目標值1個百分點,加2分,最多加20分;完成值每低于目標值1個百分點,扣2分,最多扣20分。

  對于不適用定量考核或不適用上述計分辦法的重點工作指標,從項目達標、實際成效等方面進行完成情況評價,評價標準按照工作目標要求和具體工作內容確定;實際工作成效達到既定優良目標的,直接加至指標基本分的120%;達到合格目標時,得基本分;已啟動未達到既定目標的,視情況酌情扣分,最多扣至基本分的80%;未啟動的該項不得分。

  四、管理指標基本分100分

  按建設公司各職能部門考核評分細則執行。